ליווי משפטי לעסקאות נדל"ן מורכבות

אנו מתמחים בליווי לקוחות בעסקאות נדל"ן מורכבות, עם דגש על עסקאות פינוי-בינוי ופרויקטים במסגרת תמ"א 38.

ייעוץ ופתרונות במיסוי מקרקעין

צוות המשרד משלב התמחות מעמיקה במיסוי מקרקעין עם ניסיון רב בעריכת עסקאות בתחום, מה שמאפשר לנו לספק ללקוחותינו פתרון כולל, הן בהיבט המשפטי של תכנון מס אופטימלי והן בעריכת חוזים מדויקים המבטיחים את הצלחת העסקה. אנו מחויבים להעניק ייעוץ אסטרטגי המותאם אישית לכל עסקה ולצרכי הלקוח.

כדאי לדעת

ככלל בכל מכירה של נכס מקרקעין מדווחים למיסוי מקרקעין (מסמ"ק) על השבח הצפוי ומכאן נגזר מס השבח הצפוי בעסקה לעמדת המוכר. לאור כך חשוב מאד בטרם הדיווח לבחון את אופן הדיווח והאם נכללו כלל האפשרויות להפחתת מס השבח (כגון דרישת הוצאות, פריסה וכו').

בתחום המיסוי של מקרקעין בארץ, ישנם כמה פטורים מיסויים עיקריים שחשוב לקחת בחשבון:
פטור ממס רכישה: בתנאים מסויימים הקבועים בחוק ובתקנות, ישנה זכאות לפטור ממס רכישה ברכישת מקרקעין למגורים פרטיים.
פטור ממס רכישה נוסף: רכישת מקרקעין במסגרת פעולות רכישה ייחודיות, יכולה להיות מסווגת כפטורה ממס ביהנתן תנאים מסויימים.
פטור ממס רכישה עסקית: רכישת מקרקעין למטרות עסקיות עשויה להיות פטורה ממס רכישה, בהתאם לתנאים המפורטים בחוק ובתקנות רשות המיסים.
הפטורים הללו מסייעים למשקיעים ולעסקים לתכנן את עסקאות המקרקעין בישראל בצורה נכונה שמשלבת התאמה למיסוי הבינלאומי, מיסוי החברות במקרים פרטניים ומיסוי יחידים במקרים אחרים. למעשה, מיקסום הפטור ממיסוי מקרקעין נעשה בסיוע מומחי מיסוי מובילים ובעדיפות לעורכי דין עם ניסיון ברשות המיסים ובפרקליטות.

על כל עסקת מקרקעין בישראל קיימת חבות דיווח בתוך 30 ימים וקיימת חבות מס. לפי חוק מיסוי מקרקעין, חלה החובה לדווח לרשויות המס על פעולת רכישה ומכירה. גם הצד הרוכש וגם הצד המוכר חייבים במס, אולם חבות המס, סכומי המס נקבעים באופן פרטני ומשתנים מאדם לאדם ומנכס אחד למשנהו.

מס שבח מוטל כאשר מתבצעת פעולת מכירה של נכס מקרקעין ופעולת המכירה יצרה אירוע מס. בחישוב מס שבח, החוק מרחיב במטרה למנוע התחקמות ממס ולכן גם ויתור על זכות או העברתה או הענקתה מתפרשת כמכירה ועל כן כאירוע מס. יחד עם זאת, החוק והתקנות מאפשרים לצמצם ולעיתים להימנע לגמרי מתשלום המס. לשם כך, לפני מכירה או כל עסקת מקרקעין נכון לפנות למומחה למיוסי מקרקעין שיתכנן נכון תוך ניצול התקנות והחוק לטובה. כמובן שלכל כלל בחוק ישנם חריגים כמו במקרה של מכירת דירה יחידה.

תיקון שומת מקרקעין היא פעולה טכנית שמוגשת על גבי טופס בקשה לתיקון שומה, כלומר, יש ממלאים ומגישים טופס ייעודי של רשות המיסים המכונה טופס 7085, בקשה לתיקון שומה במיסוי מקרקעין. את הטופס ניתן להוריד באתר רשות המיסים ולהגיש את הבקשה במשרד מיסוי מקרקעין האזורי. עורך דין מקצועי מומחה למיסוי, מיסוי מקרקעין, מיסוי יחידים יכול לייעל את הבקשה ולהקטין את הסיכויים לקנסות, ריביות ופיגורים.

המומחים במשרדנו בתחום המיסוי הבינלאומי

פרסומים של המומחים שלנו

04.02.2021

ניכוי הוצאות שוטפות לצרכי מס לעובדים שכירים [...]

לקריאה
מיסים בהולנד – אופציות לעובדים בהולנד

הולנד לומדת מישראל ומשנה את חוקי המס [...]

לקריאה
גלובס – 13.11.2019

כיצד לתכנן את השקעתך בנדלן בחול

לקריאה
1.07.2018 – גלובס

תמ"א 38: שינויים ומגמות באופי המיסוי – [...]

לקריאה
23.2.2021- הרצאה בנושא נאמנויות לארגון נפש בנפש

הרצאת ZOOM בנושא נאמנויות (TRUST )   [...]

לקריאה
11.07.2018 – גלובס

להקדים ולשחרר את הרווחים מהכלא – מאמר [...]

לקריאה
מסחר בקריפטו

הOECD מפתחת כללי פיקוח, חובת דיווח והטלת מיסים [...]

לקריאה
העברה בין-דורית

נאמנות: הכלי היעיל ביותר להעברה בין-דורית במשרד [...]

לקריאה

תחומי ההתמחות של המשרד

מענקים ואופציות לעובדים

מיסוי חברות

מיסוי יחידים

מע"מ

מיסוי מקרקעין והתחדשות עירונית

בלו, מס קניה ומכס

גילוי מרצון

מיסוי בינלאומי

שינויי מבנה וליווי מס של עסקאות

ליטיגציה מיסויית

מיסוי נאמנויות

מעבר בין-דורי וניהול הון משפחתי