תום שנת המס 2025 מתקרב, וזהו מועד מתאים לבחון פעולות שכדאי לבצע עוד לפני סיום השנה. צעדים אלו עשויים להשפיע על חבות המס, על תזרים המזומנים ועל ההתנהלות הפיננסית בתחילת השנה הבאה.
המומחים שלנו ריכזו עבורכם את הטיפים של YETAX, שיעזרו לעשות סדר בתקופה שלפני תום שנת המס. בין הנושאים שנדבר עליהם: קיזוז הפסדים מול מס שבח, תרומת נכסים והשלכות המס הנלוות, בחינת גובה המקדמות, וכן התייחסות לרווחים כלואים.
במאמר נסקור תזכורות מקצועיות לקראת סוף השנה, שעשויות לסייע בקבלת החלטות מושכלות ובהיערכות נכונה לשנת המס הקרובה.
הטיפ של עו"ד רני שורץ | בחינת המקדמות לקראת תום שנת המס
עו"ד רני שורץ
תחילת נובמבר היא הזמן האידיאלי לעצמאים ולבעלי עסקים לבדוק את מקדמות המס ששולמו לאורך השנה. בשלב הזה ניתן עדיין לבצע עדכון מקדמות לפי ההכנסות בפועל, ולהבטיח סגירת שנה מסודרת וללא חובות מול רשות המסים.
רבים מגלים בדוח השנתי שחסרות מקדמות ונדרשים לתשלום נוסף ולעיתים גם לריבית והצמדה. מנגד, תשלום יתר של מקדמות גורם לכך שהמדינה מחזיקה בכסף שלכם עד החזר הדוח, מה שפוגע בתזרים העסק.
בדיקה קצרה בתחילת נובמבר מאפשרת:
- התאמה מדויקת של המקדמות להכנסות האמיתיות
- מניעת חוב מס והפרשים מיותרים
- שיפור תזרים המזומנים במקרה של ירידה בהכנסות
- תכנון מס מושכל שמפחית הפתעות
בשלב זה עדיין ניתן לבצע התאמות ולוודא שתשלום המס משקף את מצב העסק באמת, פעולה פשוטה שחוסכת כסף, זמן ולחץ בסוף השנה.
הטיפ של עו"ד עמית גוטליב | תרומת נכסים: הטבת מס כפולה שכדאי להכיר לקראת סוף שנת המס
עו"ד עמית גוטליב
תרומת נכסים מאפשרת ליהנות משתי הטבות מרכזיות:
- פטור ממס רווח הון על עליית הערך של הנכס
- זיכוי מס בשיעור 35% משווי השוק של הנכס שנתרם
למה זה רלוונטי בסוף השנה?
- הימנעות מתשלום מס רווח הון ובכך אפשרות לתרום יותר
- יצירת זיכוי מס משמעותי
- שמירה על תזרים המזומנים
- כלי יעיל לתכנון מס לקראת סיום השנה